Nachfolgeberatung
Die Nachfolgeplanung adressiert die Vermögens- und Unternehmensnachfolge zu Lebzeiten. Wir Menschen wissen, dass wir nicht ewig weitermachen können und knüpfen an die Zeit nach uns bestimmte Vorstellungen. Die Umsetzung der eigenen Wünsche ist daher frühzeitig zu planen.
Inhaber oder Inhaberinnen von Familienunternehmen wollen in der Regel nicht nur ihr Vermögen in die richtigen Hände übergeben, sondern auch die Firma, die sie aufgebaut und geführt haben. Das erschaffene Lebenswerk soll in eine aussichtsreiche Zukunft überführt werden – und das bedarf der Vorbereitung und Planung.
Typische Fragen, die innerhalb der Nachfolgeberatung behandelt werden:
- Wer ist mein geeigneter Nachfolger oder Nachfolgerin?
- Sind meine Kinder geeignet um meine Nachfolge anzutreten?
- Was ist, wenn meine Erben noch minderjährig sind?
- Was passiert, wenn mein Ehegatte mein Erbe ist und noch mal heiratet?
- Sollen Vermögenswerte schon zu Lebzeiten übertragen werden?
- Was muss ich regeln, damit ich übertragene Gegenstände eventuell wieder zurückbekomme?
- Wie kann ich meine Kinder frühzeitig an meiner Gesellschaft beteiligen?
- Macht eine Familiengesellschaft Sinn?
- Benötige ich einen Ehevertrag?
- Ist eine Patientenverfügung oder eine Vorsorgevollmacht notwendig?
- Wie kann ich den Pflichtteil optimieren?
- Wie kann ich die Erbschaftsteuer bzw. die Schenkungssteuer minimieren?
- Was ist steuerlich sinnvoll?
- Was passiert mit Vermögenswerten außerhalb von Deutschland?
- Wie formuliere ich ein Testament wasserdicht?
- Was ist ein Unternehmertestament?
Mit kluger Planung zur erfolgreichen Unternehmensübergabe
Auch bei einem wirtschaftlich erfolgreichen Betrieb kann Zeit, Energie und Kapital verloren gehen, wenn die Weichen für die Übergabe nicht richtig gestellt sind. Ob es dabei um geringe oder große Vermögenswerte geht, spielt meist gar keine Rolle.
Fehlende Eindeutigkeit: die häufigste Falle
Der häufigste Grund dafür, dass bei der Übergabe von Firmen etwas schiefgeht, ist das Fehlen einer einheitlichen Strategie, die sämtliche Interpretationslücken schließt und zwischen den Generationen abgestimmt ist.
Selbst wenn sich Gesellschaftseigner und Nachfolger in der Sache einig sind, tauchen häufig mehrere Versatzstücke von Testamenten auf, die sich gegenseitig widersprechen, nicht zum vorliegenden Fall passen, nicht rechtskonform sind oder unbedachte Konsequenzen nach sich ziehen.
Gerade der Zugang zu einer ganzen Bandbreite an – zum Teil überholten – Informationen und Testamentsvorlagen im Internet produziert gefährliches Halbwissen. Mit einem Wildwuchs von zusammengewürfelten Testamenten bekommen die Erben später ein Problem: Sie wissen nicht, was gemeint war. Widerstreitende Interpretationen und Interessen führen dann schnell zum Konflikt – egal wie harmonisch es zuvor zuging.
Oftmals landen selbst erarbeitete Testamente zur Auslegung vor Gericht. Das muss nicht sein. Zusammen mit unseren Mandanten gestalten wir individuelle Testamente für Unternehmer und Privatleute, die zur tatsächlichen Situation passen und im besten Falle die Erben schon mit an den Gesprächstisch bringen.
Klarheit durch ergänzende Verträge
Für eine runde Gesamtlösung kann es Sinn machen, über den Horizont des klassischen Testaments hinauszudenken und weitere Vertragswerke zu gestalten. Je nach Konstellation runden beispielsweise ein Ehevertrag, Gesellschaftsverträge, Schenkungsverträge, eine Vorsorgevollmacht, eine Patientenverfügung oder eine Vollmacht zur Betriebsfortführung die gelungene Lösung ab.
In einigen Fällen ist eine Vererbung oder Schenkung die beste Lösung, um eine gute und gemeinschaftliche Übergabe des Vermögens zu gestalten. In anderen Fällen bietet sich der Family Pool an, bei der das Vermögen vom Erblasser in eine gemeinsame Familiengesellschaft eingebracht wird.
Ein Spannungsverhältnis zwischen Gegenwart und Zukunft
Um die Steuerlast für die Folgegeneration gering zu halten, bringt es Vorteile, mit der Übergabe an die Kinder schon zu Lebzeiten zu beginnen. Auf der anderen Seite sollte ein solcher Schritt nicht zu Lasten der Versorgung des Erblassers gehen. Oft werden unüberlegt Vermögenswerte übertragen und für das eigene Leben bleibt nicht mehr genug übrig. Hier muss eine kluge Abwägung getroffen werden.
Das Austarieren all dieser Aspekte ist die Stärke unserer Nachfolgeberatung. Wir helfen dabei eine Lösung zu finden, die mit kluger und frühzeitiger Planung eine gute Übergabe ohne streitige Auseinandersetzung ermöglicht.
Wir bilden aus!
